Gli investimenti assicurativi sono un’ottima alternativa agli strumenti finanziari tradizionali per ottenere un rendimento dai propri risparmi. Lo sono per svariati motivi, ma in questo articolo ne approfondiamo uno che abbiamo solo accennato in precedenza: il trattamento fiscale.
L’imposta sui rendimenti degli investimenti assicurativi – assieme agli altri aspetti fiscali – è uno degli aspetti che rende particolarmente interessanti questa tipologia di prodotto.
Quando si calcolano costi e ricavi di uno strumento d’investimento, infatti, non bisogna guardare solo al rendimento, ma anche a tutti i costi, principali e accessori, e al trattamento fiscale, che può determinare un risparmio o al contrario un’erosione dei guadagni.
Investimenti assicurativi: i costi
Le polizze di investimento possono essere di vario tipo, per la maggior parte appartenenti ai rami delle assicurazioni sulla vita, e ciascuna ha i suoi costi. È fondamentale valutarli in sede di preventivo per capire qual è il prodotto più adatto alle proprie esigenze.
I costi solitamente riguardano:
- Commissioni per la gestione del capitale
- Bolli o altre imposte statali
- Penalità per riscatto anticipato
- Imposte sulle plusvalenze (rendimenti).
Le imposte sui rendimenti
Tutti i rendimenti generati da investimenti, in Italia, sono soggetti a tassazione: è l’imposta sui redditi da capitale, applicata alla differenza tra il capitale versato e quello maturato. Non fanno eccezione i rendimenti degli investimenti assicurativi, come quelli ricavati da polizze vita Caso Vita, polizze Index Linked o Unit Linked, PAC e molte altre: scoprile tutte qui.
L’imposta sui rendimenti dei prodotti assicurativi dal 1° luglio 2014 è del 26%, ridotta al 12,5% per i rendimenti derivanti da titoli pubblici o equiparati eventualmente presenti nella Gestione separata. I rendimenti maturati prima del luglio 2014 sono invece tassati al 20%, mentre quelli maturati prima del 31/12/2011 subiscono un’imposta del 12,5%.
Il principale vantaggio degli investimenti assicurativi rispetto a quelli finanziari puri è il tax deferral: l’imposta sul rendimento viene calcolata ogni anno, ma la tassazione è posticipata al momento della liquidazione del capitale maturato, cioè alla scadenza del contratto o alle scadenze periodiche prestabilite, ovviamente in caso di sopravvivenza, oppure quando si richiede il riscatto anticipato. Il soggetto titolare della polizza, quindi, deve pagare le imposte sul rendimento solo quando lo riceve effettivamente.
Dal tax deferral deriva un altro aspetto vantaggioso: la completa compensazione tra minusvalenze e plusvalenze.
Investimenti assicurativi: altri vantaggi fiscali
Gli investimenti assicurativi sono vantaggiosi dal punto di vista fiscale non solo per il trattamento dell’imposta sui rendimenti:
- Innanzitutto, godono dalla tassa di successione (il capitale trasferito ai beneficiari in caso di morte del soggetto titolare della polizza è esente da imposte);
- Poi sono esenti dall’imposta di bollo per i prodotti del ramo I e per le polizze sottoscritte prima del 31/12/2000;
- Infine, sono detraibili per quello che riguarda il 19% dei premi versati annualmente.
Ora possiedi tutte le informazioni indispensabili per saper fare il tuo investimento assicurativo e leggere consapevolmente i preventivi.
Per essere sicuro di scegliere il prodotto più adatto alle tue esigenze, però, dovresti affidarti a un professionista. Da questo punto di vista puoi chiedere facilmente una consulenza a uno dei consulenti di Vitanuova direttamente sul nostro sito.
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