Sottoscrivere un’assicurazione è una buona idea per tanti motivi, e fra questi rientra anche la possibilità di unire copertura dei rischi e investimento dei propri risparmi. Le polizze di investimento sono particolari prodotti assicurativi che consentono di ottenere un rendimento dal proprio premio assicurativo. Il binomio assicurazione e investimenti è reso ancora più interessante dal trattamento fiscale riservato ad alcune polizze, soprattutto quelle dei rami salute e vita.
È un tema che merita attenzione, perché in Italia c’è ancora un forte tabù intorno alle assicurazioni di questo tipo, perciò manca anche un approfondimento sui vantaggi fiscali.
Assicurazioni detraibili: quali sono?
Per lo Stato è molto utile che i cittadini abbiano delle assicurazioni sulla salute o sulla vita, perché questo diminuisce la spesa per il welfare e per il sistema sanitario nazionale e garantisce un maggiore benessere sociale. Ecco perché le istituzioni incentivano la sottoscrizione di polizze assicurative, sia facendo informazione in merito, sia attivando benefici fiscali per i contribuenti titolari di determinati tipi di assicurazioni.
L’art. 15, comma 1, lett. f) del TUIR stabilisce che sono detraibili in sede di dichiarazione dei redditi le spese sostenute per i premi di assicurazioni sulla vita e contro gli infortuni. Tra queste, rientrano tutte le polizze Vita, comprese quelle da investimento come la Unit Linked, la Index Linked, la polizza vita Caso Vita e le polizze a capitale garantito. Si aggiungono, poi, le polizze contro il rischio di invalidità permanente o di non autosufficienza.
Al di fuori dei rami salute e vita, sono detraibili i premi assicurativi per il rischio di eventi calamitosi (es. sisma).
Come si detraggono le polizze?
La detrazione prevista è del 19% del premio assicurativo versato, anche per i premi pagati a compagnie assicurative estere, con le seguenti condizioni:
- Copertura del rischio morte o invalidità permanente non inferiore al 5%;
- L’ammontare massimo della detrazione è di 530€ complessivi per tutte le polizze stipulate;
- In caso di polizze vita stipulate da o per una persona con disabilità per coprire il rischio morte, il tetto massimo della detrazione sale a 750€;
- Per le polizze che coprono il rischio di non autosufficienza il tetto massimo di detrazione è di 1.291€;
- Il premio deve essere pagato con versamento bancario o altro sistema di pagamento tracciabile;
- Oltre i 120.000€ di reddito del contribuente, la detrazione decresce fino ad azzerarsi per i redditi pari o superiori a 240.000€.
Come richiedere la detrazione dell’assicurazione
La detrazione spetta di diritto anche al contribuente che ha sostenuto le spese dei premi assicurativi per un familiare fiscalmente a carico.
Per richiederla, bisogna compilare gli spazi appositi del modello 730, nello specifico i righi da E8 a E10 (o farli compilare a un commercialista!), inserendovi i premi assicurativi pagati nel corso dell’anno fiscale precedente. Qui trovi un utile approfondimento sul tema delle detrazioni delle spese assicurative.
Assicurazione e investimenti: vantaggi fiscali
Scegliere un prodotto assicurativo per investire i propri risparmi ha numerosi vantaggi, fra cui la possibilità di unire una copertura dei rischi e uno strumento di crescita del capitale. I vantaggi fiscali, inoltre, non si limitano alla detrazione applicabile ai premi assicurativi.
Le assicurazioni sulla vita, infatti, godono dell’esenzione dalla tassa di successione, e quando sono anche polizze di investimento subiscono una tassazione differita nel tempo, cioè si paga solo al momento della liquidazione della prestazione, e applicata solo sulla differenza tra l’ammontare percepito e i premi pagati.
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